Порядок снижения налога на земельный участок

Эксперт, кандидат экономических наук Романенко Валерий Григорьевич тел.89281940381
Государственные квалификационные аттестаты на оценку всех видов имущества и бизнеса !
Агентство "ЭКСПЕРТ"-
в реестре экспертов
Арбитражного суда
Ростовской области (№34)
Честная оценка!
Добротная экспертиза!
Невысокая стоимость!
15 лет в экспертной
деятельности!
Оперативная подготовка рецензий и
отзывов на судебные экспертизы
В случае необходимости- защита своих судебных экспертиз в суде
Подготовка экспресс-экспертиз для оперативной консультации заказчика

Законодательство РФ обеспечивает гражданам и организациям их права на экономически обоснованный налог на земельный участок через снижение кадастровой стоимости путем её установления в размере рыночной стоимости Вашего участка.

Агентство «ЭКСПЕРТ» выполняет оценку рыночной стоимости земельных участков с целью снижения налогов или цены выкупа земельных участков, что экономит собственникам значительные средства.
Мы работаем по Ростовской области, Северо-Кавказскому региону, Крыму.

Кто имеет право проводить оценочную экспертизу при оспаривании кадастровой стоимости участка

Главным документом при оспаривании кадастровой стоимости земельного участка является отчет об оценке рыночной стоимости этого участка, выполненный в соответствии с требованиями законодательства об оценочной деятельности - Федеральным законом 135-ФЗ и Федеральными стандартами оценки (ФСО).

Отчет об оценке имеет доказательственное значение при оспаривании кадастровой стоимости в суде, если он оформлен в соответствии со стандартами оценки ФСО 3 и ФСО 7 и подписан оценщиком, являющимся членом саморегулируемой организации оценщиков (СРОО). Кроме этого, эксперт-оценщик должен иметь не просроченный государственный квалификационный аттестат , дающий право на проведение оценки недвижимого имущества. Только при этих условиях суд установит кадастровую стоимость участка в размере рыночной, определенной в отчете об оценке.

Форму и содержание документов, необходимых при оспаривании кадастровой стоимости участка для эксперта агентства "ЭКСПЕРТ" можно посмотреть здесь.

Возможные причины завышенного налога на земельный участок

Завышение налога на земельный участок может быть по двум основным причинам:
- ошибка при расчете налога или при определении кадастровой стоимости;
- завышенная кадастровая стоимость в связи с тем, что не учтены особенности участка, существенно влияющие на его рыночную стоимость.
В первом случае, а это техническая или методологическая ошибка при расчете налога или определении кадастровой стоимости земельного участка, исправляется органами исполнительной власти в соответствии с законом о кадастровой оценке (237-ФЗ,ст.21).
Во втором случае завышение налога на земельный участок связано с тем, что при определении кадастровой стоимости исполнителями работ не были учтены существенные ценообразующие факторы, которые снижают реальную рыночную стоимость участка. К таким факторам относятся:
-форма участка;
-транспортная доступность;
-наличие инженерных коммуникаций;
-рельеф участка;
-наличие или отсутствие объектов социальной инфраструктуры;
-другие факторы.

Как самому определить , завышен или нет налог на Ваш земельный участок

Если кадастровая стоимость рассчитана правильно, то она должна соответствовать рыночной стоимости объекта при незначительном диапазоне отклонений (до 20%). Если кадастровая стоимость значительно выше рыночной стоимости участка, это говорит о экономически необоснованном налоге на участок, т.е. собственник ежегодно переплачивает государству определенную сумму в виде завышенного налога.
Ориентир рыночной стоимости своего участка может определить каждый собственник, пользуясь данными сети Internet. Например, по запросу «Купить участок в _____ районе» Вашего города можно получить данные о текущей стоимости 1 сотки каждого предлагаемого к продаже участка аналогичного по площади, коммуникациям Вашему участку. Затем определить среднее значение 1 сотки, уменьшить его на 10% (обычная величина скидки на торг) и умножить на площадь Вашего участка в сотках. Полученная величина превышения кадастровой стоимости может показать Вам только примерную величину возможного снижения налога, однако она ни в коем случае не является основанием для корректировки кадастровой стоимости. При такой предварительной оценке Вы получаете ориентир рыночной стоимости на текущую дату.Согласно законодательству об оценочной деятельности рыночную стоимость участка при оспаривании кадастровой стоимости необходимо оценивать на дату определения кадастровой стоимости и этим занимаются профессиональные оценщики, имеющие соответствующие правовые и квалификационные документы.

Порядок снижения налога на земельный участок, установленный законодательством РФ

Кадастровая стоимость земельного участка определяет размер налоговой базы для исчисления налога, а также в ряде случаев определяет величину арендной платы (для земель в муниципальной и государственной собственности) и выкупную стоимость земельного участка. Таким образом, снижение налоговой базы земельного участка позволяет снизить земельный налог, размер арендной платы и выкупную стоимость земельного участка.

Суть оспаривания кадастровой стоимости земельного участка сводится к установлению данной стоимости в размере его рыночной стоимости для земельного участка на основании пункта 3 статьи 66 Земельного кодекса РФ. Процедура снижения налога на земельный участок путем снижения кадастровой стоимости земельного участка и установления этой стоимости в размере его рыночной предполагает для заинтересованного лица следующий порядок действий:
- заключение договора на оценку рыночной стоимости земельного участка;
- оценка рыночной стоимости земельного участка исполнителем по договору на дату, по состоянию на которую была установлена его кадастровая стоимость;
- обращение с заявлением об оспаривании кадастровой стоимости в суд для физических лиц. Для юридических лиц обращение в суд только в случае отклонения комиссией заявления о пересмотре кадастровой стоимости, либо в случае, если заявление о пересмотре кадастровой стоимости не рассмотрено комиссией в установленный месячный срок.
По итогам рассмотрения административного искового заявления суд выносит решение, которое вступает в законную силу спустя месяц после принятия соответствующего решения . С 1 января 2019 год при успешном оспаривании кадастровой стоимости, вновь установленная кадастровая стоимость может быть применена за все периоды, в которые применялась ошибочная кадастровая стоимость. Таким образом, все Ваши ранее переплаченные налоги будут возвращены.

В каком документе отражаются результаты оценки рыночной стоимости участка при оспаривании его кадастровой стоимости

Самым важным документом при оспаривании кадастровой стоимости является отчет об оценке земельного участка на дату установления кадастровой стоимости. Этот документ имеет доказательственное значение для суда только в случае соответствия его всем требованиям законодательства об оценочной деятельности. Отчет об оценке может быть подготовлен только оценщиком, имеющим не просроченный государственный квалификационный аттестат по оценке недвижимости и являющимся членом саморегулированной организации оценщиков.

Агентство "ЭКСПЕРТ" имеет большой опыт подготовки отчетов по оценке земельного участка при оспаривании кадастровой стоимости в Ростове-на-Дону и Ростовской области. По всем подготовленным экспертизам принимались положительные решения судебными органами. Агентство сотрудничает с адвокатами, имеющими большой опыт оспаривания кадастровой стоимости по нашим экспертным заключениям. Стоимость полноценной оценочной экспертизы (отчета об оценке участка) для оспаривания кадастровой стоимости составляет от 10 тыс.руб. и зависит от площади участка, категории земель, вида разрешенного использования , других факторов. Срок выполнения работ- от 5 рабочих дней с даты получения материалов по участку .

Назад